財務比較検討表
本年実績・前年実績・予算を横断し、事業別の前年差、収益率、費用率、確認事項を確認します。
事業総利益前年差
+4,140
管理費前年差
+2,420
経常利益前年差
+2,220
予算達成率
103.3%
前年差の主因
販売事業総利益単価上昇と取扱高増加
+2,080
購買事業総利益肥料・飼料の粗利改善
+920
人件費・施設費修繕と委託費が増加
-1,990
財務指標
事業総利益率35.6%（前年差 +0.1pt）
管理費率22.0%（前年差 +0.0pt）
経常利益率13.4%（前年差 +0.2pt）
未収金回収月数1.8か月（前年差 -0.1）
財務比較検討表
| 区分 | 科目 | 予算 | 本年実績 | 前年実績 | 予算差異 | 前年差 | 前年比 | 構成比 | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事業収益 | |||||||||
| 信用 | 信用事業収益 | 46,200 | 47,180 | 45,960 | 980 | 1,220 | 102.7 | 10.2 | 貸出金利息、手数料収益が増加 |
| 共済 | 共済事業収益 | 38,500 | 38,120 | 38,760 | -380 | -640 | 98.3 | 8.2 | 長期共済付加収入が減少 |
| 販売 | 販売事業収益 | 226,000 | 231,420 | 224,880 | 5,420 | 6,540 | 102.9 | 49.8 | 農産販売、畜産販売とも取扱高増 |
| 購買 | 購買事業収益 | 82,400 | 84,260 | 81,920 | 1,860 | 2,340 | 102.9 | 18.1 | 肥料、飼料、燃料の取扱増 |
| 利用・加工 | 施設利用・加工収益 | 26,600 | 25,980 | 25,420 | -620 | 560 | 102.2 | 5.6 | 乾燥調製施設は前年超過、加工は予算未達 |
| 指導 | 営農指導・その他収益 | 12,700 | 12,260 | 11,880 | -440 | 380 | 103.2 | 2.6 | 補助金収入を含む |
| 事業収益計 | 432,400 | 439,220 | 428,820 | 6,820 | 10,400 | 102.4 | 94.5 | ||
| 事業直接費・売上原価 | |||||||||
| 販売 | 販売事業原価 | 197,700 | 200,840 | 196,380 | -3,140 | -4,460 | 102.3 | 43.2 | 取扱高増に連動 |
| 購買 | 購買事業原価 | 68,100 | 68,920 | 67,500 | -820 | -1,420 | 102.1 | 14.8 | 仕入単価は落ち着き傾向 |
| 利用・加工 | 施設運営直接費 | 12,900 | 13,140 | 12,760 | -240 | -380 | 103.0 | 2.8 | 燃料・電力費増 |
| 事業直接費計 | 278,700 | 282,900 | 276,640 | -4,200 | -6,260 | 102.3 | 60.8 | ||
| 事業総利益 | 153,700 | 156,320 | 152,180 | 2,620 | 4,140 | 102.7 | 33.6 | 総利益率 35.6% | |
| 管理費・共通費 | |||||||||
| 人件費 | 給与手当・法定福利費 | 54,800 | 55,120 | 54,360 | -320 | -760 | 101.4 | 11.9 | 定期昇給、臨時職員費 |
| 施設費 | 修繕費・減価償却費 | 19,600 | 20,480 | 19,250 | -880 | -1,230 | 106.4 | 4.4 | 倉庫修繕、共同利用施設更新 |
| 事務費 | システム・通信・委託費 | 12,300 | 12,210 | 11,990 | 90 | -220 | 101.8 | 2.6 | 保守委託費増 |
| 配賦 | 本支所共通費配賦 | 8,700 | 8,840 | 8,630 | -140 | -210 | 102.4 | 1.9 | 根拠 |
| 管理費・共通費計 | 95,400 | 96,650 | 94,230 | -1,250 | -2,420 | 102.6 | 20.8 | 管理費率 22.0% | |
| 事業外・最終差引 | |||||||||
| 事業外 | 受取利息・補助金等 | 6,700 | 7,020 | 6,610 | 320 | 410 | 106.2 | 1.5 | 補助金精算を含む |
| 事業外 | 支払利息・雑損等 | 4,800 | 4,520 | 4,610 | 280 | 90 | 98.0 | 1.0 | 支払利息は減少 |
| 経常利益 | 60,200 | 62,170 | 59,950 | 1,970 | 2,220 | 103.7 | 13.4 | 予算達成 103.3% | |
| 当期剰余金見込 | 48,400 | 49,260 | 47,880 | 860 | 1,380 | 102.9 | 10.6 | 税引前想定 | |